了解资本利得税

每次出售投资以牟利时,您都有义务缴纳所谓的资本利得税。这是一个 联邦税 从短期和长期投资(包括股票,债券和房地产)获得的利润中征收。 

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但是,当您需要缴纳资本利得税以及需要缴纳多少税额时,可能会有些困惑,因此,我们将在本指南中解决这些问题以及更多其他问题。

什么是资本利得税?

出售获利的投资,应征收资本利得税。如果您以10,000美元的价格购买金块并以11,000美元的价格减去支出将其出售,则您的资本收益为1,000美元,您将需要为此金额纳税。这些税项报告为发生销售的当年的收入。如果发生在原始购买的一年之内,则归为短期资本收益;如果发生在下一年之后,则归为长期资本收益。

如果您在一年后出售资产,则要缴纳的资本收益税为0%,15%或20%:

  • 0%=收入$ 0至$ 40,000
  • 15%= 40,001美元至441,450美元的收入
  • 20%= 441,451美元或以上的收入

如果您已婚并共同申报,则翻倍。如果您申报为户主,则利率也会更高。 

如果您在一年内出售资产,则将根据您的收入等级征税,而收入仅会添加到您的收入中。

利润减去亏损

您的资本收益不仅仅是您从一件物品的销售中获得的利润。它是利润减去亏损和费用。举例来说,假设您从事收集,存储和销售金币的业务。

您花了20,000美元购买了一批坐了几年的硬币,然后以40,000美元的价格出售。从表面上看,这看起来像是20,000美元的资本收益,但可能还不止于此。您需要扣除在运输,处理,存储和维护资产上花费的钱。您还需要考虑已经缴纳的所有税款。

如果所有这些费用为$ 1,000,则您的资本收益为$ 19,000,而不是$ 20,000。如果将这些硬币与另一批您损失10,000美元的硬币一起出售,这些损失将抵消您的利润,您的总资本收益将仅为9,000美元。

什么时候征收资本利得税?

资本利得税是对所有资本资产征收的,包括收藏品,房地产,股票,债券,珠宝以及为牟利目的而购买的任何其他东西。 

但是,您需要注意一些例外和豁免:

收藏品

金条,钱币,稀有邮票,艺术品,珠宝-属于“收藏”类别的任何物品均按28%的固定费率收费。无论您的税级和利润如何,这都是事实,它适用于各种投资。

房地产

即使您从房屋中获得了可观的利润,您的房屋也常常免征资本利得税。但是,要做到这一点,在出售之前的5年中,您必须拥有房屋至少2年,并且需要将其用作主要居住地。自您上次获得豁免的房地产销售起,至少还应有2年的时间。

如果满足这些条件,则一次提交最多可免税250,000美元,联合提交一次最多可免税500,000美元。您也可以用房屋的任何资本收益来抵消资本损失。如果您进行了任何昂贵的翻新或升级改造,以提高房屋的价值,请保留好收据,以便随身携带。

营业收入

您从企业赚取的钱与您的个人资本利得税无关。如果您买卖物品,所有这些利润将被归类为营业收入,并应据此报告。它不会记录为资本利得税。

州资本利得税

除了上面讨论的联邦资本利得税之外,州一级还征收从0%到13%以上的税种:

  • 阿拉巴马州= 5.00%
  • 阿拉斯加= 0.00%
  • 亚利桑那= 4.54%
  • 阿肯色州= 6.90%
  • 加利福尼亚= 13.30%
  • 科罗拉多= 4.63%
  • 康涅狄格= 6.99%
  • 特拉华州= 6.6%
  • 佛罗里达= 0.00%
  • 佐治亚州= 5.75%
  • 夏威夷= 11%
  • 爱达荷州= 6.93%
  • 伊利诺伊州= 4.95%
  • 印第安纳州= 3.23%
  • 爱荷华州= 8.53%
  • 堪萨斯州= 5.70%
  • 肯塔基州= 5.00%
  • 路易斯安那州= 6.00%
  • 缅因州= 7.15%
  • 马里兰= 5.75%
  • 马萨诸塞州= 5.05%
  • 密歇根州= 4.25%
  • 明尼苏达州= 9.85%
  • 密西西比州= 5.00%
  • 密苏里州= 6.84%
  • 蒙大拿州= 6.90%
  • 内布拉斯加州= 6.84%
  • 内华达州= 0.00%
  • 新罕布什尔州= 0.00%
  • 新泽西州= 10.75%
  • 新墨西哥州= 4.90%
  • 纽约= 8.82%
  • 北卡罗来纳州= 5.25%
  • 北达科他州= 2.90%
  • 俄亥俄州= 5.00%
  • 俄克拉荷马州= 5.00%
  • 俄勒冈= 9.90%
  • 宾夕法尼亚= 3.07%
  • 罗德岛= 5.99%
  • 南卡罗来纳州= 7.00%
  • 南达科他州= 0.00%
  • 田纳西州= 0.00%
  • 德克萨斯州= 0.00%
  • 犹他州= 4.95%
  • 佛蒙特州= 8.75%
  • 弗吉尼亚= 5.75%
  • 华盛顿= 0.00%
  • 西弗吉尼亚州= 6.5%
  • 威斯康星州= 7.65%
  • 怀俄明州= 0.00%

资本获得税收减免

许多州不收取额外的资本利得税,其他州则对特定行业或地区的投资提供税收减免。这些内容各州各不相同,因此请与您当地的政府部门核实,以了解哪些地区可以豁免。

资本利得税减免有效吗?

税收减免为投资者提供了一些缓解,有人认为这些税收减免通过鼓励增加投资来帮助国家。但是,这些突破的反对者认为,他们根本不鼓励进行额外的投资。研究证明了这一点-资本利得税减免与增加投资之间没有直接关系。 

美国产生的大部分资本收益来自国家和国际投资,因此该州不一定会从这些突破中受益。更重要的是,资本利得税实质上是对富人的税。  

人口中最富有的5%占所有人口的80% 资本利得税,最富裕的1%支付了69%的税款。这不是普通家庭愿意支付的,这仅仅是因为普通家庭没有钱或手段大量投资股票,债券和金条。

因此,有人争辩说,不应为获得资本收益而减税,而各州应设法提高其税率,而不是降低其税率。