• 金融101

了解资本利得税

每次出售投资以牟利时，您都有义务缴纳所谓的资本利得税。这是一个 联邦税 从短期和长期投资（包括股票，债券和房地产）获得的利润中征收。 

但是，当您需要支付资本利得税以及需要支付多少税金时，可能会有些混乱，因此，我们将在本指南中解决这些问题以及更多其他问题。

什么是资本利得税？

出售获利的投资，应征收资本利得税。如果您以10,000美元的价格购买金块并以11,000美元的价格减去支出将其出售，则您的资本收益为1,000美元，您将需要为此金额纳税。这些税项报告为发生销售的当年的收入。如果发生在原始购买的一年之内，则归为短期资本收益；如果发生在下一年之后，则归为长期资本收益。

如果您在一年后出售资产，则要缴纳的资本收益税为0％，15％或20％：

• 0％=收入$ 0至$ 40,000
• 15％= 40,001美元至441,450美元的收入
• 20％= 441,451美元或以上的收入

如果您已婚并共同申报，则翻倍。如果您申报为户主，则利率也会更高。 

如果您在一年内出售资产，则将根据您的收入等级征税，而收入仅会添加到您的收入中。

利润减去亏损

您的资本收益不仅仅是您从一件物品的销售中获得的利润。它是利润减去亏损和费用。举例来说，假设您从事收集，存储和销售金币的业务。

您花了20,000美元购买了一批坐了几年的硬币，然后以40,000美元的价格出售。从表面上看，这看起来像是20,000美元的资本收益，但可能还不止于此。您需要扣除在运输，处理，存储和维护资产上花费的钱。您还需要考虑已经缴纳的所有税款。

如果所有这些费用为$ 1,000，则您的资本收益为$ 19,000，而不是$ 20,000。如果将这些硬币与另一批您损失10,000美元的硬币一起出售，这些损失将抵消您的利润，您的总资本收益将仅为9,000美元。

什么时候征收资本利得税？

资本利得税是对所有资本资产征收的，包括收藏品，房地产，股票，债券，珠宝以及为牟利目的而专门购买的任何其他东西。 

但是，您需要注意一些例外和豁免：

收藏品

金条，钱币，稀有邮票，艺术品，珠宝-属于“收藏”类别的任何物品均按28％的固定费率收费。无论您的税级和利润如何，这都是事实，它适用于各种投资。

房地产

即使您从房屋中获得了可观的利润，您的房屋也常常免征资本利得税。但是，要做到这一点，您需要在出售前的5年内拥有至少2年的房屋，并且需要将其用作您的主要住所。自您上次获得豁免的房地产销售起，至少还应有2年的时间。

如果满足这些条件，则一次提交最多可免税250,000美元，联合提交一次最多可免税500,000美元。您也可以用房屋的任何资本收益来抵消资本损失。如果您进行了任何昂贵的翻新或升级改造，以提高房屋的价值，请保留收据—它们可能会派上用场。

营业收入

您从企业赚取的钱与您的个人资本利得税无关。如果您买卖物品，所有这些利润将被归类为营业收入，并应据此报告。它不会记录为资本利得税。

州资本利得税

除了上面讨论的联邦资本利得税之外，州一级还征收从0％到13％以上的税种：

• 阿拉巴马州= 5.00％
• 阿拉斯加= 0.00％
• 亚利桑那= 4.54％
• 阿肯色州= 6.90％
• 加利福尼亚= 13.30％
• 科罗拉多= 4.63％
• 康涅狄格= 6.99％
• 特拉华州= 6.6％
• 佛罗里达= 0.00％
• 佐治亚州= 5.75％
• 夏威夷= 11％
• 爱达荷州= 6.93％
• 伊利诺伊州= 4.95％
• 印第安纳州= 3.23％
• 爱荷华州= 8.53％
• 堪萨斯州= 5.70％
• 肯塔基州= 5.00％
• 路易斯安那州= 6.00％
• 缅因州= 7.15％
• 马里兰= 5.75％
• 马萨诸塞州= 5.05％
• 密歇根州= 4.25％
• 明尼苏达州= 9.85％
• 密西西比州= 5.00％
• 密苏里州= 6.84％
• 蒙大拿州= 6.90％
• 内布拉斯加州= 6.84％
• 内华达州= 0.00％
• 新罕布什尔州= 0.00％
• 新泽西州= 10.75％
• 新墨西哥州= 4.90％
• 纽约= 8.82％
• 北卡罗来纳州= 5.25％
• 北达科他州= 2.90％
• 俄亥俄州= 5.00％
• 俄克拉荷马州= 5.00％
• 俄勒冈= 9.90％
• 宾夕法尼亚= 3.07％
• 罗德岛= 5.99％
• 南卡罗来纳州= 7.00％
• 南达科他州= 0.00％
• 田纳西州= 0.00％
• 德克萨斯州= 0.00％
• 犹他州= 4.95％
• 佛蒙特州= 8.75％
• 弗吉尼亚= 5.75％
• 华盛顿= 0.00％
• 西弗吉尼亚州= 6.5％
• 威斯康星州= 7.65％
• 怀俄明州= 0.00％

资本获得税收减免

许多州不收取额外的资本利得税，其他州则对特定行业或地区的投资提供税收减免。这些内容各州各不相同，因此请与您当地的政府部门核实，以了解哪些地区是免税的。

资本利得税减免有效吗？

税收减免为投资者提供了一些缓解，有人认为这些税收减免通过鼓励增加投资来帮助国家。但是，这些突破的反对者认为，他们根本不鼓励进行额外的投资。研究证明了这一点-资本利得税减免与增加投资之间没有直接关系。 

美国产生的大部分资本收益来自国家和国际投资，因此该州不一定会从这些突破中受益。更重要的是，资本利得税实质上是对富人的税。  

人口中最富有的5％占所有人口的80％ 资本利得税，最富裕的1％支付了69％的税款。这不是普通家庭愿意支付的，这仅仅是因为普通家庭没有钱或手段大量投资股票，债券和金条。

因此，有人争辩说，不应为获得资本收益而减税，而各州应设法提高其税率，而不是降低其税率。